逆向物流外包风险评价

作者简介：刘晓峰（1962-），男，哈尔滨商业大学教授，博士，硕士生导师，黑龙江省市场学会秘书长，研究方向：管理学、电子商务；田子优（1988-），女，哈尔滨商业大学管理学院管理科学与工程专业硕士研究生。

随着经济社会的发展，人类对自然资源的需求日益增加，再加上产品更新换代的加快，被淘汰和废弃的物品越来越多。与此同时，公众环保意识逐渐增强，社会对资源循环利用也更加重视，逆向物流活动迅速发展起来。逆向物流（Reverse Logistics）是指与传统供应链反向，为价值恢复或处置合理而对原材料、中间库存、最终产品及相关信息从消费地到起始点的有效实际流动所进行的计划、管理和控制过程。在竞争日益激烈的今天，企业更加注重培育核心竞争力和发展核心业务，把不擅长的逆向物流业务外包出去，不但能增强竞争力，提高逆向物流的效率，还可以节约资金并有效利用社会资源。

逆向物流业务外包给第三方物流供应商在给企业带来经济利益的同时也存在着很多风险。企业与第三方逆向物流供应商通过签订合同的方式实现企业之间的协作，可是由于逆向物流的环节过程以及不可预测的因素增多，极易发生错单、延迟、技术支持不足、交通意外和信息沟通不畅等风险。若是企业忽视对逆向物流业务外包相关的风险管理，就可能导致无法完成当初外包的预期目标，还可能导致企业失去市场先机，丧失原有的竞争优势。因此加强对逆向物流外包风险分析和评价对企业风险管理具有汕头到韶关物流重要的现实意义。

目前很多学者对业务外包和物流外包的风险进行了相关分析，但是对逆向物流外包风险的研究较少。本文通过对逆向物流外包存在的风险进行分析，并通过风险矩阵方法对外包业务中存在的风险进行评价，为逆向物流外包风险提供了一种新的风险评估方法。

一、逆向物流外包风险识别

在企业将逆向物流业务外包的过程中，由于合作双方在企业文化和管理模式上存在差异以及双方合作过程中各种不确定因素的存在，使得逆向物流外包企业面临着许多风险。如何正确识别和分析逆向物流外包中存在的风险是进行风险评价的基础和前提。目前企业进行逆向物流外包主要面临以下五种风险：

1.决策风险

企业在对逆向物流业务和外包商进行选择以及对决策人和决策信息进行甄别的过程中存在的风险被称为决策风险。由于决策信息的不完全和不对称性，往往导致企业对第三方供应商选择不当，进而降低企业利润甚至丧失市场先机，抑制企业竞争力的提高。

2.管理风险

企业将逆向物流业务外包后，由于合作双方在企业文化、管理模式等方面存在差异以及员工抵触等产生的风险被称为管理风险。企业将逆向物流业务外包出去，必然会产生闲置的岗位，对这些员工安置不当便会导致内部人员的抵制和不满，甚至会损害企业形象。

3.合作风险

企业与第三方合作企业之间是一种委托—代理关系，双方应以诚信为基础，但是由于第三方供应商服务质量不稳定或者不能完全履行承诺所产生的风险被称为合作风险。

4.操作风险

第三方逆向物流供应商在接包过程中，无法及时和准确地将货物回流或处理退货时存在技术漏洞产生的风险称为操作风险。操作风险不仅会导致成本增加，还可能将完好的物品错当成残缺品处理，若配送不及时，甚至会耽误维修好的物品再销售。

5.财务风险

逆向物流外包的成本不仅包括商品回收、检验与处理、产品分拆、再加工或再处理、运输、储存等活动产生的经营成本，还包括企业管理成本以及谈判签约等隐性成本。在企业对这些成本进行管理和控制过程中所产生的风险称为财务风险。

二、风险矩阵方法介绍

在20世纪90年代中后期，风险矩阵方法最先由美国空军电子系统中心提出，并且在美国军方项目的风险管理中得到了广泛的应用。其应用分析软件也已经应用于联合监视与雷达系统和国家空天系统升级项目中。我国目前主要在采矿、自动化仪表可靠性分析、设备维护与更新等领域使用风险矩阵方法。风险矩阵对项目的风险评估主要是通过定性分析与定量分析相结合综合考虑风险概率和风险影响两个方面的因素。风险矩阵方法的分析步骤如下：

1.列出要评价的项目所有潜在的风险。

2.依次估计这些风险发生的可能性，即风险发生的概率，将风险发生的概率划分为五个等级，并对其进行解释说明（见表1）。

3.依次估计这些潜在风险发生后对整个业务的影响，可以将风险对业务的影响程度划分为五个等级，并对这五个等级进行解释说明（见表2）。

4.确定风险等级。在表1和表2的基础上，建立风险矩阵图，得到各个风险的级别（见表3）。

表3中给出了五种风险等级，分别是较低、低、中、高、较高，但是同一等级中风险的重要程度可能并不完全一样，因此使得风险管理者无法判汕头到潮州物流断出更为关键的风险因素。

5.在确定了风险等级的基础上，在风险矩阵中应用投票理论，引入Borda序值法来确定关键风险，可以得出将资源投入到哪些地方可以最有效地降低风险。Borda序值法的基本原理是投票人按照一定的规则对候选人排序，然后再计算每个候选人的总分数，获胜者就是总分数最高的候选人。在本文中候选人是指待排序的逆向物流外包风险，获胜者也就是指最为重要的风险因素。Borda序值法不仅在高风险区适用，在中低风险区也同样适用。其原理表示如下：

通过计算出Borda序值就可以得出各个风险等级。每个风险的Borda序值就是在特定的风险区域内比它更为重要的风险的个数。如果Borda序值为0，就表示在被评估的这个风险区域内这个风险因素是影响项目的关键风险。 三、基于风险矩阵的逆向物流外包风险评价

逆向物流外包对企业来说也是一个项目管理的过程，所以采用风险矩阵方法来评价企业逆向物流外包风险是合理的。以某生产制造企业为例，企业决定将不合格物品的返修、退货及包装容器的周转使用等逆向物流业务外包给第三方物流供应商。企业的风险管理人员或者与逆向物流外包业务相关的工作人员必须对此次逆向物流外包业务的相关风险进行识别和分析，并对逆向物流外包存在的风险进行评价和排序，找到该业务中的关键风险，从而为风险管理和控制提供依据。

在逆向物流业务外包过程中企业主要面临以下风险：

1.决策信息的准确性。企业在选择第三方逆向物流供应商时，不可能对其运作的全过程进行详细的调查，因而导致决策信息不完全甚至不准确。

2.内部员工的抵制。逆向物流业务外包后，会与企业部分员工的利益相冲突，从而会遭到企业员工的抵制或不满。

3.管理模式的差异。由于外包的企业与第三方逆向物流供应商管理模式存在差异，会使得双方在合作衔接过程中产生矛盾，给外包业务的正常进行带来影响。

4.履约的可信程度。签约后，第三方逆向物流供应商往往出于自身利益，采取一些不利于委托人的行为，侵害发包商的利益。

5.信息泄露。逆向物流业务的承包商可能会在接包过程中对外包企业的产品、研发信息等进行有意无意的泄露，若被外包企业的竞争对手得到，必将对该企业产生不利影响。

6.业务完成的准确性。逆向物流业务过程中环节较多，对第三方供应商的技术要求较高，若第三方供应商不能及时准确地回流物品，很可能会影响物品的二次销售。

7.隐性成本。企业进行逆向物流外包的过程中，还包括管理成本、交易成本等隐性成本。

8.通货膨胀。市场形势瞬息万变，企业将逆向物流业务外包出去后，物价的上涨，利率的变动，都会给企业带来风险。

确定了风险因素之后，企业风险管理人员或相关业务人员对这些风险因素进行分析，确定风险发生的概率以及风险的影响程度，并根据表3确定各个风险因素的风险级别。从表4中可以看出风险5、风险6和风险8处于高风险区域，风险1、风险4和风险7处于中风险区域，风险3和风险2分别处于低和较低风险区域。在确定了风险区域后，企业可请风险管理专家或相关工作人员利用Borda序值法并根据一定的规则对高风险区域中风险进行排序，确定各个风险的Borda序值，也就是各个风险因素的重要程度，从而确定此次逆向物流外包业务中的关键风险。

可以从表4的Borda序值中看到各个风险的值，其中Borda序值为0的是业务完成准确性的风险，即比此

项风险更为重要的风险的个数为0，也就是说业务完成准确性风险是该业务中最为关键的风险因素，其次深圳到嘉峪关物流重要的风险因素是通货膨胀和信息泄露。对中低风险区域的评估原理和高区域一样，由此可得出表4中的Borda序值。从表4中可以看到会出现Borda序值一样的情况（风险1和风险4的Borda序值都为3），企业可根据经验或专家进行二次评判，确定哪个风险因素更为重要。由此可以看出Borda序值法并不能完全排除风险隐患，但是可减少相同风险等级的个数。

四、结束语

随着公众环保意识的增强和国家相关法律的出台，逆向物流的经济价值受到越来越多的关注和认可。将逆向物流业务外包给第三方供应商在给企业带来诸多好处的同时也潜在着许多风险。企业应加强对逆向物流外包风险的识别和评价，重视风险管理。本文将风险矩阵方法应用于逆向物流外包风险评价中，以期为企业进行风险管理提供相关参考依据。

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[2]胡继灵，方青.供应链的逆向物流管理[J].物流技术，2004（1）.

[3]徐贤浩，汤泽琳.基于风险矩阵的物流外包风险评估[J].物流技术，2006（5）：67-69.

Abstract： With the competition of the market intensifies，enterprises begin to pay more and more attention to reverse logistics business. In order to strengthen the core competitiveness，many enterprises who are not good at reverse logistics decide to contract out reverse logistics to a third party supplier，though this progress has many risks. By identifying and analyzing the risk on the process of reverse logistics outsourcing，and using the risks matrix method to evaluate risks，enterprises can make sure the risk level. This paper provided a new method for the enterprise risk management.

Key words： outsourcing reverse logistics； risk matrix； risk assessment

（责任编辑：陈鸿鹏）